Фінансовий аналіз (В ...

Адитивна    факторна               модель     грошових  коштів:

 

ГК = РП + (К – РП) + ЗМОП + ДЗ + ПЗ + Д – НА – (ОА – ГК) – В,

 

де НА – необоротні активи; ОА – оборотні активи;

ГК – грошові кошти;

В – витрати майбутніх періодів; К – власний капітал;

РП – реінвестований прибуток;

ЗМОП – забезпечення майбутніх витрат і платежів; ДЗ – довгострокові зобов’язання;

ПЗ – поточні зобов’язання;

Д – доходи майбутніх періодів.

 

Використовуючи цю адитивну факторну модель, провести факторний аналіз руху грошових коштів за даними таблиці:

 

Таблиця – Вихідні дані для проведення факторного аналізу руху грошових коштів підприємства

Показник	Значення, тис. грн
	Попередній період	Звітний період
Грошові кошти та їх еквіваленти	53,35	50,3
Реінвестований прибуток	0	0
Власний капітал	15675,15	10350,35
Забезпечення майбутніх витрат і платежів	0	0
Довгострокові зобов’язання	0	20,95
Поточні зобов’язання	1304,95	1352,95
Доходи майбутніх періодів	0	0
Необоротні активи	12287,2	6841,15
Оборотні активи	4692,6	4882,8
Витрати майбутніх періодів	0,3	0,3