Факторний аналіз
Адитивна факторна модель грошових коштів:
ГК = РП + (К – РП) + ЗМОП + ДЗ + ПЗ + Д – НА – (ОА – ГК) – В,
де НА – необоротні активи; ОА – оборотні активи;
ГК – грошові кошти;
В – витрати майбутніх періодів; К – власний капітал;
РП – реінвестований прибуток;
ЗМОП – забезпечення майбутніх витрат і платежів; ДЗ – довгострокові зобов’язання;
ПЗ – поточні зобов’язання;
Д – доходи майбутніх періодів.
Використовуючи цю адитивну факторну модель, провести факторний аналіз руху грошових коштів за даними таблиці:
Таблиця – Вихідні дані для проведення факторного аналізу руху грошових коштів підприємства
|
Показник |
Значення, тис. грн |
|
|
Попередній період |
Звітний період |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти |
53,35 |
50,3 |
|
Реінвестований прибуток |
0 |
0 |
|
Власний капітал |
15675,15 |
10350,35 |
|
Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
0 |
0 |
|
Довгострокові зобов’язання |
0 |
20,95 |
|
Поточні зобов’язання |
1304,95 |
1352,95 |
|
Доходи майбутніх періодів |
0 |
0 |
|
Необоротні активи |
12287,2 |
6841,15 |
|
Оборотні активи |
4692,6 |
4882,8 |
|
Витрати майбутніх періодів |
0,3 |
0,3 |