Схема розділу
-
-
Задача 1. Провести розрахунок мінімальної суми грошей, необхідної підприємству в звітному періоді, за даними таблиці та зробити висновок про ефективність використання коштів.
Таблиця – Вихідні дані для розрахунку коефіцієнтів мінімальної суми грошей, необхідної підприємству
Показник
Значення, тис. грн
Операційні витрати
99762,3
Чистий дохід
95172,3
Середні залишки грошових коштів та дебіторської заборгованості
3600,9
Задача 2. Проаналізувати рух грошових коштів від інвестиційної діяльності за даними таблиці.
Таблиця – Вихідні дані для аналізу руху грошових коштів від інвестиційної діяльності
Показник
Попередній рік
Звітний рік
Значення, тис. грн
Питома вага за видом діяльності,
%
Значення, тис. грн
Питома вага за видом діяльності,
%
I. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від
погашення позик
485
140
Інші надходження
0
10412
Витрачання на придбання
необоротних активів
53476
61323
Витрачання на надання
позик
( 0 )
8057
Надходження від
погашення позик
485
140
Надходження авансів від
покупців і замовників
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
100
100
Задача 3. Використовуючи дані, наведені в таблиці 7.6, розрахувати показники, які характеризують ефективність використання коштів у розрахунках:
- коефіцієнт оборотності коштів у розрахунках;
- тривалість періоду обороту коштів у розрахунках;
- мінімальну суму грошей, необхідну для проведення господарських операцій.
Зробити висновки.
Таблиця Вихідні дані для розрахунку показників, які характеризують ефективність використання коштів у розрахунках
Показник
Значення, тис. грн
Попередній рік
Звітний рік
Чистий дохід від реалізації продукції
18303,60
34994,50
Кошти у розрахунках
542,5
2349,25
Операційні витрати
1879,3
6632,2
-
Адитивна факторна модель грошових коштів:
ГК = РП + (К – РП) + ЗМОП + ДЗ + ПЗ + Д – НА – (ОА – ГК) – В,
де НА – необоротні активи; ОА – оборотні активи;
ГК – грошові кошти;
В – витрати майбутніх періодів; К – власний капітал;
РП – реінвестований прибуток;
ЗМОП – забезпечення майбутніх витрат і платежів; ДЗ – довгострокові зобов’язання;
ПЗ – поточні зобов’язання;
Д – доходи майбутніх періодів.
Використовуючи цю адитивну факторну модель, провести факторний аналіз руху грошових коштів за даними таблиці:
Таблиця – Вихідні дані для проведення факторного аналізу руху грошових коштів підприємства
Показник
Значення, тис. грн
Попередній період
Звітний період
Грошові кошти та їх еквіваленти
53,35
50,3
Реінвестований прибуток
0
0
Власний капітал
15675,15
10350,35
Забезпечення майбутніх витрат і
платежів
0
0
Довгострокові зобов’язання
0
20,95
Поточні зобов’язання
1304,95
1352,95
Доходи майбутніх періодів
0
0
Необоротні активи
12287,2
6841,15
Оборотні активи
4692,6
4882,8
Витрати майбутніх періодів
0,3
0,3